[Thuế TNCN] 10 loại thu nhập phải nộp thuế

Trong bối cảnh phát triển kinh tế hiện nay, việc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là điều cần thiết đối với mỗi cá nhân, tổ chức để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng theo luật pháp. Theo quy định tại Điều 3 Luật Thuế TNCN, có nhiều loại thu nhập phải chịu thuế, mỗi loại có những đặc điểm riêng. Dưới đây là tổng hợp chi tiết về các loại thu nhập phải nộp thuế.

1. Thu nhập từ Kinh Doanh

a) Thu nhập từ hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ:
Đây là loại thu nhập phát sinh từ việc sản xuất, kinh doanh các mặt hàng và dịch vụ. Những ai tham gia vào lĩnh vực này cần lưu ý để kê khai thu nhập chính xác.

b) Thu nhập từ hành nghề độc lập:
Đối với cá nhân làm việc theo hình thức hành nghề tự do, nếu có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề hợp pháp, thu nhập từ nghề này cũng phải nộp thuế. Tuy nhiên, cá nhân có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải chịu thuế TNCN.

2. Thu nhập từ Tiền Lương, Tiền Công

a) Những khoản thu nhập cần kê khai bao gồm:

• Tiền lương, tiền công:
  Các hình thức trả lương khác nhau như lương cố định, lương tháng hay lương theo sản phẩm.
• Các khoản phụ cấp, trợ cấp:
  Ngoại trừ những khoản thu nhập miễn thuế như phụ cấp ưu đãi cho người có công, trợ cấp liên quan đến quốc phòng, an ninh, hoặc các khoản trợ cấp khó khăn.

3. Thu nhập từ Đầu Tư Vốn

a) Tiền lãi cho vay:
Các khoản lãi xuất phát từ việc cho vay vốn mà cá nhân nhận được.

b) Lợi tức cổ phần:
Các cá nhân nhận lợi nhuận từ cổ phần trong các doanh nghiệp.

c) Thu nhập từ các hình thức đầu tư khác:
Phát sinh từ đầu tư vốn trong các lĩnh vực khác, trừ lãi trái phiếu Chính phủ.

4. Thu nhập từ Chuyển Nhượng Vốn

a) Nguồn tiền từ chuyển nhượng phần vốn:
Hai hình thức chính là chuyển nhượng phần vốn ở các tổ chức kinh tế và chứng khoán.

b) Các hình thức chuyển nhượng vốn khác:
Có thể kể đến việc chuyển nhượng tài sản tương tự.

5. Thu nhập từ Chuyển Nhượng Bất Động Sản

Chuyển nhượng bất động sản bao gồm nhiều hình thức khác nhau như:

• Chuyển nhượng quyền sử dụng đất.
• Chuyển nhượng nhà ở.
• Các khoản thu nhập nhận được từ chuyển nhượng bất động sản.

6. Thu nhập từ Trúng Thưởng

Các khoản trúng thưởng như:

• Xổ số.
• Cá cược hay khuyến mại.
• Các cuộc thi, trò chơi có thưởng.

7. Thu nhập từ Bản Quyền

a) Chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ:
Các khoản thu nhập phát sinh từ việc chuyển nhượng quyền sử dụng các tài sản sở hữu trí tuệ.

b) Thu nhập từ chuyển giao công nghệ.

8. Thu nhập từ Nhượng Quyền Thương Mại

Đây là khoản thu nhập phát sinh từ việc cho phép một cá nhân hoặc tổ chức khác sử dụng thương hiệu và hình thức kinh doanh của mình.

9. Thu nhập từ Nhận Thừa Kế

Các cá nhân khi nhận thừa kế có giá trị là chứng khoán, bất động sản hay tài sản khác phải thực hiện nghĩa vụ thuế TNCN.

10. Thu nhập từ Nhận Quà Tặng

Giống như thừa kế, nếu quà tặng có giá trị lớn mà cần đăng ký sở hữu, người nhận cũng cần khai báo thuế TNCN.

Các loại thu nhập phải nộp thuế

Những Thu Nhập Được Miễn Thuế Theo Luật

Theo Điều 4 của Luật Thuế TNCN, một số loại thu nhập không phải đóng thuế, chẳng hạn như:

1. Chuyển nhượng bất động sản giữa thành viên trong gia đình:
   Những chuyển nhượng giữa vợ chồng, cha con hoặc ông bà với cháu đều được miễn thuế.
2. Nhà ở và đất ở duy nhất:
   Nếu cá nhân chỉ có một nhà ở hoặc đất ở duy nhất, thu nhập từ chuyển nhượng cũng không phải chịu thuế.
3. Lãi từ tiền gửi
   Lãi suất từ chứng chỉ tiền gửi hoặc hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.
4. Kiều hối và một số khoản thu nhập khác như lương hưu, học bổng, và các khoản bồi thường.
5. Thu nhập từ hoạt động sản xuất nông nghiệp.

Các bạn cần theo dõi chặt chẽ các loại thu nhập mình có để kê khai thuế một cách hợp pháp, tránh những rủi ro không đáng có trong quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính. Để tìm hiểu thêm chi tiết, hãy truy cập vào visadebit.com.vn để có các thông tin bổ ích và cập nhật nhất.